Возбуждение уголовного дела по ст 194 ук рф

Просим информировать органы прокуратуры, осуществляющие надзор за деятельностью таможен как органов дознания, о позиции Генеральной прокуратуры Российской Федерации по данным вопросам, в целях обеспечения единообразного применения уголовно-процессуального законодательства при возбуждении и расследовании уголовных дел. Начальник Управления таможенных расследований и дознания генерал-майор таможенной службы А. Бирюкову Уважаемый Юрий Станиславович! Государственный таможенный комитет Российской Федерации проанализировал практику применения положений, регулирующих порядок возбуждения уголовных дел и порядок производства дознания, установленный главой 32 УПК РФ, по преступлениям, отнесенным к компетенции таможенных органов ч.

Содержание:

• Mercury оказался эксклюзивным представителем изъятых в ЦУМе часов и украшений на 600 млн руб.
• Более 2 тыс. уголовных дел возбуждено в России таможенными органами в 2018 г.
• An error occurred.
• Федеральная таможенная служба
• В Таганроге возбудили уголовное дело об уклонении от уплаты госпошлин на 3 млн рублей
• Гражданин Украины лишился в Крыму лимузина Hummer за неуплату 3 млн руб. пошлин
• Поводы и основания привлечения к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов
• Расследование валютных преступлений
• О квалификации налоговых преступлений
• Дальневосточное таможенное управление

Mercury оказался эксклюзивным представителем изъятых в ЦУМе часов и украшений на 600 млн руб.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Возбуждение уголовного дело. С чего начинается следствие...

Просим информировать органы прокуратуры, осуществляющие надзор за деятельностью таможен как органов дознания, о позиции Генеральной прокуратуры Российской Федерации по данным вопросам, в целях обеспечения единообразного применения уголовно-процессуального законодательства при возбуждении и расследовании уголовных дел. Начальник Управления таможенных расследований и дознания генерал-майор таможенной службы А. Бирюкову Уважаемый Юрий Станиславович! Государственный таможенный комитет Российской Федерации проанализировал практику применения положений, регулирующих порядок возбуждения уголовных дел и порядок производства дознания, установленный главой 32 УПК РФ, по преступлениям, отнесенным к компетенции таможенных органов ч.

После введения с 1 июля 2002 г. С момента введения в действие УПК РФ и по настоящее время имеют место необоснованные отказы прокуроров в даче согласия таможенным органам в возбуждении уголовных дел о контрабанде по мотивам: - неустановления к моменту вынесения постановления о возбуждении уголовного дела лица, совершившего преступление; - неустановления к моменту вынесения постановления о возбуждении уголовного дела в действиях правонарушителя прямого умысла на совершение контрабанды.

В ряде случаев такую же позицию занимают и суды. Так, некоторые прокуроры как условие дачи согласия на возбуждение уголовного дела требуют от дознавателей установления в ходе доследственных проверок, то есть непроцессуальным путем лиц, совершивших преступления, и данных о наличии в их действиях прямого умысла на совершение контрабанды или уклонения от уплаты таможенных платежей.

Под сомнение ставятся процессуальные полномочия таможенных органов на вынесение постановления о возбуждении уголовного дела по самому факту обнаружения признаков преступлений, предусмотренных ч.

Имеются даже судебные решения, когда возбуждение таможенным органом с согласия прокурора уголовного дела по факту контрабанды и проведения по нему дознания признано незаконным только по тому основанию, что к моменту возбуждения дела, несмотря на явные признаки контрабанды, не было установлено лицо, совершившее это преступление. Таким образом, в ряде регионов уголовные дела таможенным органам позволяют возбуждать и расследовать лишь при наличии установленного подозреваемого и доказательств, свидетельствующих о том, что он совершил эти преступления, действуя с прямым умыслом, а не по факту обнаружения признаков объективной стороны преступления.

Отсутствие единой практики возбуждения уголовных дел обусловлено неоднозначной позицией прокуроров, которые в одних случаях дают таможенным органам согласие на возбуждение уголовного дела по факту обнаружения признаков преступления когда неизвестно лицо, совершившее преступление , а в других случаях при аналогичных обстоятельствах совершения преступления отказывают в даче согласия на возбуждение дел. Так, по информации таможенных органов, поступившей в ГТК РФ за 2003 год и пять месяцев 2004 года, по мотивам неустановления в ходе доследственных проверок конкретных лиц при обнаружении явных признаков преступления прокурорами было отказано в даче согласия на возбуждение 49 уголовных дел.

Из-за отсутствия в материалах доследственных проверок достаточных данных, свидетельствующих о наличии в действиях правонарушителей прямого умысла на совершение преступлений, прокуроры не дали согласия на возбуждение 36 уголовных дел. Такой позиции придерживаются Приморская, Приволжская, Новороссийская, Сочинская, Новосибирская и Свердловская транспортные прокуратуры, Ростовская и Новосибирская областные прокуратуры, прокуратуры Чувашии и Татарстана.

В этой связи характерной является позиция Свердловской транспортной прокуратуры, высказанная в письме, направленном в адрес Уральской оперативной таможни 26 апреля 2004 года.

По мнению прокуратуры положения ст. В случае установления таможенными органами факта совершения преступления, предусмотренного ч. При этом исключена возможность проведения по указанным преступлениям и неотложных следственных действий. В то же время по материалам доследственных проверок таможенных органов прокурорами Калининградской области, Северо-Западного региона и других давались согласия таможенным органам на возбуждение уголовных дел по факту обнаружения признаков преступления, когда лицо, совершившее преступление, не установлено.

Всего за 2003 год таможенными органами возбуждено в отношении неустановленных лиц по ч. На наш взгляд, причина всего вышеуказанного порождена некорректной редакцией ст. Эта норма в сопоставлении с другими нормами главы 32 "Дознание" и с нормой ст. Иными словами, органы дознания возбуждают уголовное дело и проводят дознание по нему, когда не требуется проведение следственных действий по установлению подозреваемых лиц, то есть по очевидным преступлениям.

С этим нельзя согласиться, так как в ст. Если принять за основу, что под "пределами компетенции" имеются ввиду процессуальные полномочия, вытекающие из последственности, то тогда таможенный орган как орган дознания, получив при проверке сообщения о контрабанде или уклонении от уплаты таможенных платежей достаточные данные о наличии признаков этих преступлений, правомочен выносить постановление о возбуждении уголовного дела и проводить по нему неотложные следственные действия, независимо от того, установлен ли в этот момент подозреваемый конкретный правонарушитель.

Ошибочная трактовка положений главы 32 УПК РФ привела и к необоснованному выдвижению надуманного условия возбуждения уголовного дела дознавателем - наличия и предъявления им прокурору в материалах доследственной проверки данных о том, что правонарушитель, совершая контрабанду или уклонение от уплаты таможенных платежей, действовал с прямым умыслом.

Таким образом, дознаватель таможенного органа для вынесения постановления о возбуждении уголовного дела должен обладать документами и иными материалами, содержащими достаточные данные, указывающие на наличие признаков преступления, и не более того. Достаточность данных, указывающих на наличие признаков преступления, предполагает наличие такой их совокупности, которая дает основания для достоверного либо вероятного вывода о том, что совершены преступления, предусмотренные уголовным законом в рассматриваемом случае - контрабанда или уклонение от уплаты от таможенных платежей.

С учетом того, что расследование преступлений, отнесенных к компетенции таможенных органов, представляет значительную сложность, различная трактовка положений ст. В связи с изложенным, просим рассмотреть наше обращение и дать разъяснение Генеральной прокуратуры по единообразному применению уголовно-процессуальных норм в процессе возбуждения уголовных дел таможенными органами.

Уважаемый Николай Анатольевич! В Генеральной прокуратуре Российской Федерации разделяют Вашу озабоченность проблемами, связанными с компетенцией таможенных органов в части возбуждения уголовных дел по фактам обнаружения признаков преступления, совершенного неустановленным лицом, и производства неотложных следственных действий по таким делам.

Дознание производится по уголовным делам, возбуждаемым в отношении конкретных лиц. Если такие лица не установлены на момент возбуждения уголовного дела, то расследование должно проводиться в форме предварительного следствия. Данное требование сформулировано в законе достаточно ясно и однозначно. Таможенные органы дознания уполномочены осуществлять в течение 10 суток неотложные следственные действия на начальном этапе расследования, в том числе по уголовным делам с неустановленными подозреваемыми о преступлениях, предусмотренных ч.

Закон не содержит обязательного требования об установлении в ходе доследственной проверки, то есть на момент возбуждения уголовного дела, доказательств, свидетельствующих о прямом умысле лица, совершившего контрабанду. Основанием для возбуждения уголовного дела является наличие достаточных данных, указывающих на признаки преступления.

Причастность лица в совершении преступления, форма его вины и мотивы подлежат доказыванию при производстве по уголовному делу. Начальник Главного управления по надзору за процессуальной деятельностью органов прокуратуры, внутренних дел, юстиции и исполнением таможенного законодательства государственный советник юстиции 2 класса А.

В упомянутой главе в краткой форме изложены основные аспекты процессуальной деятельности таможенных органов, как органов дознания. При этом автор использовал ряд положений "Методических рекомендаций по организации дознания в таможенных органах СССР по делам о контрабанде", утвержденных приказом ТК СССР N 49 от 9 августа 1991 года, в подготовке которых он ранее также принимал участие. Учитывая, что с момента издания упомянутых методических рекомендаций произошли изменения в УПК РСФСР и принят новый УК РФ , нормы которых нашли отражение в главе учебника, считаем необходимым довести до таможенных органов содержание названной главы для использования ее положений в процессуальной деятельности последних. Начальник Управления Организация дознания в таможенных органах Российской Федерации 1. Общие положения Под дознанием понимается первоначальный этап расследования уголовного дела, на котором в соответствии с требованием уголовно-процессуального кодекса УПК РСФСР далее УПК закрепляются, фиксируются следы преступления и производятся неотложные следственные действия для раскрытия преступления и обнаружения преступника.

Более 2 тыс. уголовных дел возбуждено в России таможенными органами в 2018 г.

Данные лица могут нести ответственность как организаторы, подстрекатели или пособники по ст. Таким образом, лица, указанные в подпунктах 1-3, могут быть привлечены к уголовной ответственности как исполнители и как соучастники преступления, а лица, указанные в п. Уклонение от уплаты налогов. С точки зрения практики, наверное, такое утверждение правильно. Однако ведь ранее часто складывались ситуации, когда лица, реально организовавшие сокрытие объектов налогообложения, отдававшие распоряжение на внесение искаженных данных в бухгалтерскую отчетность, не привлекались к уголовной ответственности, так как по документам не являлись ни руководителями, ни бухгалтерами, однако реально следили, а подчас и руководили финансово-хозяйственной деятельностью юридического лица, так как были вкладчиками денежных средств в данные предприятия или представителями структур, обеспечивающих безопасность, и т. Все же в постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации законодатель предусмотрел возможность привлечения таких лиц к уголовной ответственности как соучастников преступления.

An error occurred.

Итоги правоохранительной деятельности таможен региона в 1 полугодии 2011 года 252 уголовных дела возбуждено дознавателями таможен Дальневосточного региона в 1 полугодии 2011 года. Стоимость товаров и транспортных средств, являющихся предметом преступления, возросла в 3 раза. Так, если их стоимость в 1 полугодии 2010 года составляла чуть более полумиллиарда рублей, то в текущем году - уже полтора миллиарда за весь 2010 год предмет преступления на момент возбуждения уголовного дела был оценен в 1,2 миллиарда рублей. Сумма невозвращенных средств составила почти 3 с половиной миллиарда рублей. По фактам уклонения от уплаты таможенных платежей ст. Некоторые таможни ДВ региона значительно улучшили показатели по выявляемости преступлений по сравнению с 2010 годом. В 2 раза больше уголовных дел выявлено Дальневосточной оперативной, Благовещенской и Владивостокской таможнями.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Советы адвоката Прекращение уголовного дела по ст 105 ук рф убийство Часть 1 Права обвиняемого

Mercury оказался эксклюзивным представителем изъятых в ЦУМе часов и украшений на 600 млн руб. Импортеру может грозить штраф до 1,1 млрд руб. Эта сумма вычислена исходя из их стоимости, указанной на ценниках, пояснил представитель ФТС. Экспертизу товаров, в том числе цены, проведет Центральная акцизная таможня, добавил он. Эксклюзивным представителем всех вышеперечисленных брендов является Mercury, сообщил ее представитель, отказавшись от дальнейших комментариев. Речь идет обо всех бутиках, где продаются изъятые таможенниками часы и украшения, уточнил представитель торгового центра. Претензии ФТС могут быть связаны со снижением цен, полагает человек, близкий к Mercury. В апреле компания объявила о переходе к новой ценовой политике: цены на товары стали отличаться от цен в швейцарских бутиках только на сумму НДС.

Федеральная таможенная служба

.

.

В Таганроге возбудили уголовное дело об уклонении от уплаты госпошлин на 3 млн рублей

.

Гражданин Украины лишился в Крыму лимузина Hummer за неуплату 3 млн руб. пошлин

.

Поводы и основания привлечения к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов

.

Расследование валютных преступлений

.

О квалификации налоговых преступлений

.

Дальневосточное таможенное управление

.